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违规信息披露处罚措施

发布时间:2017-07-28 作者: 点击次数:40次

      信息披露合法合规是证券市场正常运行的重要因素,为了规范信息披露义务人的行为,国家对信息披露违规行为规定了多方位的处罚措施。

      在国家立法层面,我国的《证券法》第一百九十三条做出明确规定:

      发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,给予警告,并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以三万元以上三十万元以下的罚款。

      发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定报送有关报告,或者报送的报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,给予警告,并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以三万元以上三十万元以下的罚款。

      发行人、上市公司或者其他信息披露义务人的控股股东、实际控制人指使从事前两款违法行为的,依照前两款的规定处罚。

      对于严重的信息披露违规行为还规定了刑事责任,我国《刑法》第一百六十一条规定:

      依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告,或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露,严重损害股东或者其他人利益,或者有其他严重情节的,对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

      证监会专门对信息披露违规行为出台了规章,规定了对相关行为的行政处罚措施,如《信息披露违法行为行政责任认定规则》(证监会公告〔201111号)》。

      监管机构还将在执法工作形成的监管处罚案例,进行公开,以此进行警示教育。

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